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La impunidad financiera: análisis de casos
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Descripción
Este trabajo está dedicado al examen de los procesos legales de recuperación y restitución internacional de activos derivados de la corrupción transnacional mediante el análisis de casos de estudio de órganos jurisdiccionales helvéticos. En él se escudriña sobre los aspectos sociojurídicos de diez casos exitosos de restitución internacional implementados por Suiza identificados para este trabajo como los “casos top ten” vinculados con siete jurisdicciones: Angola, Filipinas, Kazakstán, Malí, México, Nigeria, Perú y Haití. A estos se añade un detallado análisis de los casos de Egipto, Túnez y Ucrania, en los que Suiza resolvió ordenar el bloqueo ex officio de los activos de presunto origen ilícito. Si bien las sanciones económicas contra Estados tienen por objeto ejercer presión a favor de un cambio en el país sancionado y no la restitución de los activos al país de origen, en este trabajo se identifican y examinan casos de bloqueo de activos con base en sanciones contra veintitrés Estados publicadas por la Secretaría de Estado suiza para asuntos económicos. A su vez, se identifican y analizan casos de bloqueo, confiscación y restitución de activos producto del delito publicados por diversas fuentes de información oficiales y no oficiales.
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Este Código Aranzadi LA LEY incluye la normativa más completa y actualizada, junto con un detallado índice analítico, que facilita un ágil acceso al artículo a consultar.El libro impreso incluye además la versión digital para que el contenido te acompañe donde vayas.El Código se actualizará durante un año, desde la fecha de edición y hasta 31 /08/25, en tu Biblioteca Inteligente Legalteca.La versión digital cuenta con todas las ventajas de la plataforma Legalteca:- Permanente actualización.- Potente buscador para localizar más fácilmente el texto necesario.- Posibilidad de incluir notas personales, resaltar o marcar textos y crear dossieres.- Contenidos accesibles desde cualquier dispositivo, en cualquier momento y lugar, incluso sin conexión a internet.
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Las Lecciones de Derecho Financiero y de Derecho Tributario Material concentran su atención en el estudio y explicación de los elementos esenciales del Derecho Financiero y del Derecho Tributario Material teniendo siempre, aunque no únicamente, como destinatarios a estudiantes del Grado de Derecho. Se mantiene la línea, que es uno de los rasgos distintivos de esta obra, de exponer los conceptos propios de la Parte General del Derecho Financiero y del Derecho Tributario Material como el presupuesto, el hecho imponible o el responsable tributario buscando la claridad en el discurso sin olvidar el rigor exigido por el carácter universitario de sus destinatarios fundamentales. Esta perspectiva de análisis jurídico se completa con el examen de numerosas cuestiones prácticas que inciden en la vida jurídica de los contribuyentes y, por extensión, de sus asesores mediante numerosos ejemplos, cuadros comparativos, cuadros resumen y referencias jurisprudenciales y administrativas que facilitan la comprensión de los elementos nucleares de la regulación jurídica del tributo y de los ingresos y gastos públicos.
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En toda herencia hay dos grandes obstáculos: los impuestos a pagar y los problemas entre los herederos. Uno y otro hacen que las herencias sean normalmente complicadas y largas, si bien, como dice el autor, es evitable, tal y como nos demuestra mediante un relato detallado de supuestos con sencillas soluciones, fruto de su experiencia diaria. En cuanto al primero, la nueva reforma del Impuesto de Sucesiones en Cataluña de mayo de 2020 aumenta considerablemente el impuesto en las herencias de padres a hijos, lo que hace cambiar totalmente la estrategia sucesoria que convenía hasta antes de la reforma. Ahora puede convenirnos más donar en vida o separar la herencia a los herederos. El autor demuestra que los impuestos de sucesiones pueden reducirse o incluso eliminarse con apenas unas pequeñas modificaciones del testamento o a través de una buena labor de prevención. El libro está lleno de supuestos prácticos para su mejor comprensión y de ejemplos de cómo liquidar el Impuesto de Sucesiones. Y en cuanto a los problemas de las herencias, se narran los más habituales y la forma de evitarlos, a través de explicaciones de la ley con lenguaje fácil de comprender.El libro nos hará entender por qué el testamento más común es el peor de todos qué es la legítima y cómo la debemos pagar a nuestros hijos cómo podemos atar un testamento que no se pueda cambiar nunca para evitar que convenzan al abuelo en sus últimos meses de vida, de qué manera podemos hacer un testamento a mano, cómo podemos castigar a aquellos hijos que abandonan a sus padres, cómo evitar que hereden los yernos o nueras, qué derechos tiene un cónyuge cuando queda viudo, cuándo es mejor renunciar a una herencia, qué es mejor heredar o donar en vida, o cómo hacer un testamento para evitar que nuestros herederos acaben en una guerra interminable. El libro dedica dos capítulos enteros a los “consejos”, de inestimable valor práctico. Unos para ahorrar impuestos y otros para evitar problemas familiares en la herencia.
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Las nuevas actividades económicas caracterizadas por desarrollarse en un entorno altamente digitalizado están transformando la economía y, en general, todos los aspectos de nuestras vidas. Si bien los nuevos modelos de negocio surgidos de la digitalización plantean retos generalizados en el mundo del derecho y la economía, la presente monografía se centra en el impacto que los mismos están produciendo en los ámbitos contable y fiscal. El estudio particular de algunos de los modelos de negocios permite profundizar en las cuestiones más relevantes que, en la actualidad, se debaten en dichos ámbitos del conocimiento. El desarrollo tecnológico y la digitalización de la economía están propiciando la aparición de nuevas realidades que afectan a todos los tipos de empresas en relación con los impuestos más importantes que recaen sobre las actividades económicas. Por ello, la monografía incorpora dos capítulos dedicados al estudio de las reformas más recientes, así como a las que se han de afrontar en un futuro próximo en dos de los impuestos más importantes del sistema tributario: el Impuesto sobre Sociedades y el Impuesto sobre el Valor añadido. La obra aborda también otros aspectos adicionales que plantean los avances tecnológicos en el ámbito del Derecho tributario. Así, se analizan los efectos de la economía digital y las nuevas tecnologías en los procedimientos de aplicación de los tributos, así como en las garantías y derechos de los obligados tributarios. Son numerosos los desafíos y riesgos que están surgiendo en este ámbito sin que hasta el momento exista una respuesta legislativa adecuada. El capítulo final examina las implicaciones de los avances tecnológicos en la profesión contable y en la actividad de auditoría, pues el papel de los profesionales en estas materias se está viendo transformado con la introducción de la tecnología en los sistemas de gestión empresarial. En resumen, la monografía aborda los retos que la transformación de la economía y su digitalización están produciendo en la Contabilidad y en el Derecho Tributario, proporcionando un enfoque integral y amplio de los desafíos más relevantes que están planteados y sus posibles soluciones.
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El Manual de Derecho Financiero y Tributario I se vertebra en nueve lecciones estructuradas en tres grandes bloques. En un primer bloque (Lección 1ª) se estudia el poder financiero y la actividad financiera-pública (titulares, límites y recursos para la obtención de ingresos públicos), también se analiza el concepto, contenido del Derecho Financiero y las diferencias que separan a esta rama jurídica de otras disciplinas científicas afines. El bloque segundo del Manual (Lección 2.ª, 3.ª, 4.ª y 5.ª) se dedica a examinar el Derecho Presupuestario Público: su concepto, regulación normativa, principios presupuestarios que lo informan, ciclo presupuestario completo (elaboración, aprobación, ejecución y control del presupuesto), con referencia al presupuesto de las entidades públicas autonómicas, locales e institucionales. Los principios que inspiran la ordenación y aplicación del sistema tributario, las fuentes del Derecho Financiero, la aplicación e interpretación de las normas financieras (con especial atención a las figuras del fraude de ley y simulación) son abordados en el tercer y último bloque de este Manual que se corresponde, respectivamente, con las Lecciones 6.ª, 7.ª, 8.ª y 9.ª del mismo. El autor desea que la aportación de este trabajo resulte de utilidad en el ámbito académico-docente en el que aquel sirve desde hace casi tres décadas.
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Para ayudar a comprender mejor el sistema impositivoespañol, en esta obra se presenta un compendio de ejercicios y cuestiones prácticas adaptados a la normativa vigente en el año de su publicación. Las autoras,con más de veinte años de experiencia docente y profesional, buscan con este libro ofrecer una visión práctica y aplicada de nuestro sistema impositivo, tratando de dar a conocer mejor los diferentes impuestos alos que deben hacer frente los ciudadanos. Se ofrecetambién una visión detallada del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. La finalidad es que losusuarios conozcan el sistema impositivo español y aprendan a resolver casos prácticos de IRPF a partir dela información que la Agencia Tributaria domina y pone a disposición del contribuyente (datos fiscales),así como de la información fiscal adicional que soloel propio contribuyente conoce de sí mismo. Previamente a las declaraciones del IRPF se ha incluido una serie de casos parciales que muestran cómo tributan enel impuesto las diferentes rentas que puede obtener un contribuyente. Con este libro se ha querido ir unpaso más allá del simple conocimiento de la mecánicaliquidatoria del impuesto, así, junto a los casos prácticos de liquidación del IRPF, se han incluido declaraciones ya resueltas en las que los interesados, colocándose en el papel de un inspector de Hacienda, deben detectar los fallos que el ciudadano puede haber cometido al realizar su declaración. Esta actividad permite alcanzar un mejor conocimiento del impuesto y adquirir un mayor dominio de la asesoría y la planificación fiscal. Con ello los lectores podrán saber quéconstituyen prácticas habituales y qué persiguen dentro de la legalidad y además ayudar a que los ciudadanos tomen decisiones económicas óptimas para reducir en lo posible su deuda tributaria. Esto ha sido lo queha motivado que se incluyan en el libro casos concretos donde se plantean al lector diversas alternativasposibles(cont.)
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El Modelo 720 es una declaración informativa sobre bienes y derechos situados en el extranjero. El TJUE resolvió en sentencia de 27 de enero de 2022 que el modelo 720 y el sistema de sanciones derivado de éste, son contrarios al Derecho de la Unión. La Ley 5/2022, de 9 de marzo, ha servido para hacer compatible la regulación, suprimiendo el régimen sancionador específico, así como la imprescriptibilidad por la no presentación de la declaración.
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Esta nueva edición contiene el texto de la Ley General Tributaria, con las modificaciones introducidas por la Ley 34/2015, de 21 de septiembre, y por el Decreto-ley 3/2016, de 2 de diciembre. Incluye también las modificaciones introducidas en la Ley de Enjuiciamiento Criminal y en la Ley reguladora de la Jurisdicción Contencioso-Administrativa, que afectan al delito fiscal.En notas a pie de página se incluyen las concordancias con los preceptos correspondientes a los distintos Reglamentos tributarios: Reglamento de Recaudación, Reglamento de revisión en vía administrativa, Reglamento General del Régimen Sancionador Tributario y Reglamento General de las actuaciones y los procedimientos de gestión e inspección tributaria y de desarrollo de las normas comunes de los procedimientos de aplicación de los tributos.Se recogen también los preceptos del Código Penal relativos a los delitos y faltas contra la Hacienda Pública, contra la Seguridad Social y contra la Hacienda Pública de la Unión Europea, con las modificaciones habidas en los últimos meses y, de forma especial, con las incorporadas por la Ley Orgánica 7/2012, de 27 de diciembre.También en las notas se da cuenta de la jurisprudencia más reciente y significativa, tanto de los tribunales españoles (Audiencia Nacional, Tribunal Supremo y Tribunal Constitucional) como de los europeos (Tribunal de Justicia de la Unión Europea y Tribunal Europeo de Derechos Humanos) que afectan directamente al sistema tributario español.Los índices analítico y sistemático facilitan la consulta de la obra.
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Esta obra analiza los aspectos esenciales de los criptoactivos, centrándose en sus aspectos económicos y financieros derivados de su regulación, su régimen regulatorio en la UE y, desde luego, su régimen tributario en España.
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Este libro reúne la investigación de 29 profesores de la Universidad CEU-Cardenal Herrera , en sus campus de Alfara del Patriarca y Elche, quienes, tras una fundamentación del hecho religioso en la sociedad, y tras aportar un encuadre histórico, profundizan en los principios informadores de las relaciones Iglesia-Estado, para finalmente acometer con solvencia científica algunos problemas actuales existentes en estas relaciones. La importancia de la obra consiste en la amplitud y transversalidad del análisis realizado por filósofos, historiadores, politólogos, juristas y, en definitiva, humanistas, que, siempre en la búsqueda de la verdad, exploran caminos para contribuir a la mejora de la sociedad a través de una sana colaboración entre la Iglesia y el Estado.
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Este trabajo está dedicado al examen de los procesos legales de recuperación y restitución internacional de activos derivados de la corrupción transnacional mediante el análisis de casos de estudio de órganos jurisdiccionales helvéticos. En él se escudriña sobre los aspectos sociojurídicos de diez casos exitosos de restitución internacional implementados por Suiza identificados para este trabajo como los “casos top ten” vinculados con siete jurisdicciones: Angola, Filipinas, Kazakstán, Malí, México, Nigeria, Perú y Haití. A estos se añade un detallado análisis de los casos de Egipto, Túnez y Ucrania, en los que Suiza resolvió ordenar el bloqueo ex officio de los activos de presunto origen ilícito. Si bien las sanciones económicas contra Estados tienen por objeto ejercer presión a favor de un cambio en el país sancionado y no la restitución de los activos al país de origen, en este trabajo se identifican y examinan casos de bloqueo de activos con base en sanciones contra veintitrés Estados publicadas por la Secretaría de Estado suiza para asuntos económicos. A su vez, se identifican y analizan casos de bloqueo, confiscación y restitución de activos producto del delito publicados por diversas fuentes de información oficiales y no oficiales.
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Se analiza el Derecho de la insolvencia desde una perspectiva comparada y funcional destacando las principales estrategias regulatorias utilizadas por los diferentes países para alcanzar sus objetivos.
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Detalles del producto
Tipo de producto:
Libro
Idioma:
Español
EAN:
9788418780851
Referencia Abacus:
1435346.93
Editorial:
Atelier
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